重磅政策催化 3萬億銀行不良處置迎機(jī)遇

防范化解金融風(fēng)險，銀行不良資產(chǎn)處置渠道再拓寬。記者從業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)獲悉，銀保監(jiān)會日前發(fā)布《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》（以下簡稱《通知》），正式批準(zhǔn)單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓。此外，包括個人不良批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)則、信息披露細(xì)則、公開競價細(xì)則等配套細(xì)則將于近日落地，同時銀行個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)會在近期啟動。

截至2020年三季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額近3萬億元。業(yè)內(nèi)人士表示，當(dāng)前我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體良好，但考慮到當(dāng)前較多銀行對貸款進(jìn)行延期處理以及不良貸款暴露滯后性，銀行不良資產(chǎn)處置壓力2021年還將持續(xù)存在。未來監(jiān)管部門或?qū)⑼ㄟ^有序放開不良資產(chǎn)市場，針對不良資產(chǎn)處置實(shí)施優(yōu)惠性稅收政策等舉措，進(jìn)一步加大對銀行不良資產(chǎn)處置的支持。

銀行不良貸款處置渠道拓寬

《通知》顯示，此次參與試點(diǎn)的銀行包括6大國有銀行和12家股份制銀行，試點(diǎn)參與不良資產(chǎn)收購的機(jī)構(gòu)包括4家金融資產(chǎn)管理公司、符合條件的地方資產(chǎn)管理公司和5家金融資產(chǎn)投資公司。值得注意的是，除了正式批準(zhǔn)單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓，《通知》還“解禁”了此前批量轉(zhuǎn)讓個人不良貸款“禁區(qū)”，進(jìn)一步擴(kuò)充銀行不良貸款處置渠道，緩解銀行不良貸款處置壓力。

早在2020年6月，銀保監(jiān)會就在業(yè)內(nèi)發(fā)布《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知（修改稿）》。與修改稿相比，《通知》對于批量個人不良貸款處置實(shí)現(xiàn)“一增一減”：“一增”為，對于地方資產(chǎn)管理公司而言，批量收購個人不良貸款也不受區(qū)域限制；“一減”為，參與試點(diǎn)的個人貸款范圍為已經(jīng)納入不良分類的個人消費(fèi)信用貸款、信用卡透支和個人經(jīng)營類信用貸款為主，住房按揭貸款、汽車消費(fèi)貸款被刪除。

業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，此次試點(diǎn)對于銀行而言，有利于進(jìn)一步豐富不良處置渠道，疏解銀行不良處置的壓力。一試點(diǎn)行信用卡部門人士對記者表示，這一政策對銀行是非常大的利好，“我們當(dāng)然是希望能夠批量轉(zhuǎn)讓出去，清收壓力太大了，目前具體方式正在研究中。”

中國民生銀行首席研究員溫彬表示，《通知》以試點(diǎn)方式突破了一直以來個人不良貸款不得批量轉(zhuǎn)讓的政策“禁區(qū)”，是監(jiān)管層面對市場形勢變化和金融機(jī)構(gòu)訴求的積極回應(yīng)，是近年來不良資產(chǎn)處置政策的重大變化，具有重要標(biāo)志性意義，此次以“個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓”為突破口或只是開端，后續(xù)對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置政策可能進(jìn)一步適度放寬。

據(jù)了解，繼《通知》后，單戶對公不良轉(zhuǎn)讓、個人不良批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的業(yè)務(wù)規(guī)則，信息披露細(xì)則，公開競價細(xì)則等配套細(xì)則也將于近日落地。此外，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心有限公司有關(guān)人士也透露，銀行個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)會在近期啟動。

2021年不良處置壓力仍存

整體來看，當(dāng)前我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量仍然保持穩(wěn)健。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2020年三季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額2.84萬億元，較上季末增加987億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.96%，較上季末微升0.02個百分點(diǎn)。

日前多個銀行發(fā)布的業(yè)績快報顯示，上市銀行不良貸款率整體情況保持良好。就目前已發(fā)布業(yè)績快報的5家上市銀行看，興業(yè)銀行、招商銀行、蘇農(nóng)銀行、江蘇銀行四家銀行呈現(xiàn)不良率下降、撥備覆蓋率提升的趨勢。截至2020年末，興業(yè)銀行不良率為1.25%，較2019年末下降0.29個百分點(diǎn)；招商銀行不良率為1.07%，較2019年末下降0.09個百分點(diǎn)；蘇農(nóng)銀行不良貸款率1.28%，較2019年末下降0.05個百分點(diǎn)。江蘇銀行不良貸款率1.32%，較2019年末下降0.06個百分點(diǎn)，連續(xù)5年下降。

不過受疫情等因素影響，也有部分銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓，不良貸款率有所提升。上海銀行不良率為1.22%，較2019年末上升0.06個百分點(diǎn)，與2020年三季度末持平。

東方金誠金融業(yè)務(wù)部助理總經(jīng)理李茜表示，近年來銀行小微信貸投放規(guī)模較快增長，因此風(fēng)險敞口相應(yīng)增加。此外由于“普惠小微企業(yè)貸款延期支持工具”延期至2021年3月31日，未來隨著企業(yè)貸款的集中到期，一些不良風(fēng)險或?qū)⒃?021年陸續(xù)暴露，因此銀行不良資產(chǎn)處置壓力仍將持續(xù)。

除此之外，溫彬認(rèn)為，在防范化解金融風(fēng)險要求下，監(jiān)管對銀行業(yè)風(fēng)險排查仍將不斷深入，將進(jìn)一步規(guī)范不良資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，加快銀行不良風(fēng)險顯性化，銀行體系原有的“隱性不良”將進(jìn)一步暴露。與此同時，目前銀行業(yè)的不良資產(chǎn)處置能力仍顯不足，影響了不良資產(chǎn)處置進(jìn)度，因此不良資產(chǎn)規(guī)模仍有擴(kuò)大趨勢。

不良貸款處置步伐或繼續(xù)提速

為防范后續(xù)可能出現(xiàn)的不良攀升，銀行機(jī)構(gòu)已通過多種方式加大對不良資產(chǎn)處置力度。

證監(jiān)會網(wǎng)站1月8日披露的定向發(fā)行說明書顯示，湖南東安農(nóng)村商業(yè)銀行、廣西陸川農(nóng)村商業(yè)銀行、湖南沅陵農(nóng)村商業(yè)銀行、廣東揭陽農(nóng)村商業(yè)銀行4家農(nóng)商行在定增的同時都搭售了一定的不良貸款。4家農(nóng)商行均表示，本次定向發(fā)行是為了進(jìn)一步防范化解風(fēng)險，補(bǔ)充資本充足水平，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。

金融監(jiān)管部門也多次表態(tài)將進(jìn)一步加快不良資產(chǎn)處置。銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人多次強(qiáng)調(diào)“前瞻性應(yīng)對銀行不良資產(chǎn)反彈”“真實(shí)暴露不良，足額計提撥備，加快處置速度”。央行發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告（2020）》也表示，將支持中小金融機(jī)構(gòu)多渠道補(bǔ)充資本、完善公司治理，加大不良貸款處置力度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性。

此外，銀保監(jiān)會還于近日印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推動村鎮(zhèn)銀行化解風(fēng)險改革重組有關(guān)事項(xiàng)的通知》，其中明確提出，對于有出資意愿和處置能力的主發(fā)起行，屬地銀保監(jiān)局和并表銀保監(jiān)局可在真實(shí)、潔凈、合規(guī)的前提下，通過多種方式協(xié)助處置不良貸款。

業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，后續(xù)金融監(jiān)管部門會通過針對不良資產(chǎn)處置實(shí)施優(yōu)惠性稅收政策、有序放寬對地方AMC經(jīng)營限制等舉措，繼續(xù)加大對銀行不良資產(chǎn)處置的政策支持。

溫彬認(rèn)為，一方面金融監(jiān)管部門將突出逆周期監(jiān)管，適當(dāng)降低對銀行撥備覆蓋率、撥貸比等監(jiān)管要求，有序放開不良資產(chǎn)市場，適當(dāng)放寬對地方AMC經(jīng)營限制。另一方面，還可能針對不良資產(chǎn)處置實(shí)施優(yōu)惠性稅收政策，特別是適當(dāng)減免以物抵債處置中涉及的稅負(fù)，如土地增值稅、契稅和印花稅等。此外，還可以適度放寬對呆賬損失稅前扣除的資產(chǎn)要求，擴(kuò)大可用于稅前抵扣的核銷資產(chǎn)范圍。（記者 向家瑩）